Inhaltsverzeichnis
- Was ist eine Steuernummer?
- Wozu dient sie?
- Wie sieht sie aus und was sagen die Ziffern aus?
- Welche Steuernummer habe ich? Wie finde ich das heraus?
- Wer braucht eine Steuernummer?
- Wo kann ich sie beantragen?
- Ist die Steuernummer dasselbe wie Steuer ID oder UID?
- Warum steht eine Steuernummer auf der Rechnung?
- Was passiert mit der Steuernummer nach Umzug, Hochzeit etc.?
- Wo muss ich die Steuernummer angeben?
Was ist eine Steuernummer?
In Österreich wie in vielen anderen Ländern erzielt der Staat erhebliche Einnahmen aus der Einkommensteuer, die zur Finanzierung öffentlicher Arbeiten und öffentlicher Angelegenheiten verwendet wird. Der Staat finanziert also seine Finanzen durch Einnahmen aus der Besteuerung. Zur Erhebung der Steuer legt der Staat die sogenannten Steuernummern an.
Eine Steuernummer ist eine vom Finanzamt vergebene Ordnungsnummer für jede in Österreich steuerpflichtige natürliche oder juristische Person. Jede Steuernummer ist eindeutig einem Steuerpflichtigen zugeordnet, da über diese eindeutige Steueraktivitäten gespeichert werden. Diese Nummer benötigt man regelmäßig, da man in Österreich das eigene Einkommen versteuern muss. Beispielsweise muss die Steuernummer auf allen Steuererklärungen erscheinen.
Wozu dient sie?
Für jede Steuererklärung ist eine Steueridentifikationsnummer anzugeben. Denn die gezahlten Steuern können dadurch personenspezifisch zugeordnet und verwaltet werden. Daher benötigt jedes Unternehmen auch eine Steuernummer. Theoretisch kann eine Person zwei Steuernummern haben. Einmal als natürliche und einmal als juristische Person.
Wie sieht sie aus und was sagen die Ziffern aus?
Grundsätzlich ist eine Steuernummer neunstellig. Diese neunstellige Nummer besteht aus einer zweistelligen Finanzamtsnummer und einer siebenstelligen Steueridentifikationsnummer.
Dabei stehen die ersten beiden Ziffern für das örtliche Finanzamt und helfen bei der eindeutigen Identifizierung. Die restlichen 7 Ziffern können als Steuernummer selbst oder zur eindeutigen Identifizierung einer Person verwendet werden.
Eine - in diesem Fall fiktive - Abgabenkontonummer eines Steuerkontos beim Finanzamt für den Dritten Wiener Gemeindebezirk würde wie folgt aussehen:
Abgabenkonto beim Finanzamt Wien 3: 13-997/9324
1 (Wien) 3 (Bezirk) 997/9324 (Steuernummer des Steuerpflichtigen)
Wenn man sich beim Finanzamt angemeldet und seine Steueridentifikationsnummer beantragt hat, erhält man vom Finanzamt ein Steuerkonto(Abgabenkonto), welches vom Finanzamt verwaltet und geführt wird.
Dieses Konto ist eindeutig einer natürlichen bzw. juristischen Person zugeordnet und muss zu jeder Zeit im Gleichgewicht(ausgeglichene Bilanz) gehalten werden. Das bedeutet, dass alle Steuertransaktionen oder damit verbundenen Zahlungen an eine Person genau in diesem Abgabenkonto verbucht werden.
Welche Steuernummer habe ich? Wie finde ich das heraus?
Man kann im zuständigen Finanzamt das vollständige Abgabenkonto inklusive der Steuernummer online einsehen. Das bedeutet, dass man genau sehen kann, welche Steuern man noch zahlen muss und wie man diese über das Internet bezahlen kann.
Praktisch jede/jeder Kontoinhaber*in kann jederzeit einsehen, ob er Steuern zahlen muss und welche Vorgänge laufen oder bereits abgeschlossen sind.
Außerdem findet man die eigene Steuernummer auch auf allen schriftlichen Ausfertigungen des Finanzamts und Bescheiden wie z.B. Lohnsteuerbescheid oder Einkommensteuerbescheid.
Wer braucht eine Steuernummer?
Grundsätzlich benötigt man eine Steuernummer, wenn man Steuerpflichtiger wird, also Einkünfte erzielt. Gewerbebetreibende müssen eine Steueridentifikationsnummer beantragen, sobald diese ihr Unternehmen angemeldet haben.
In Österreich ist es auch möglich, dass eine natürliche Person mehr als eine Steueridentifikationsnummer hat. Dies ist beispielsweise häufig der Fall, wenn eine Einzelperson ein eigenes Unternehmen führt, aber gleichzeitig auch als angestellte Person tätig ist. In diesem Fall ist es üblich, mindestens zwei Steueridentifikationsnummern vergeben zu lassen.
Wo kann ich sie beantragen?
Wenn man keine Steueridentifikationsnummer besitzt, beantragt man diese beim für sich zuständigen Finanzamt. Dazu benötigt man einen gültigen Ausweis zur Vorlage beim Finanzamt. Die Nummer wird dann per Post zugeschickt und alle Steuern müssen innerhalb eines Monats nach den genannten Fristen des Finanzamtes per Überweisung bezahlt werden.
Auch bei Unternehmen ist der Antragsprozess sehr einfach. Der Antrag zur Erteilung einer Steuernummer muss ausgefüllt und an das Finanzamt zurückgesendet werden. Danach wird das Unternehmen registriert und erhält automatisch eine Steueridentifikationsnummer als juristische Person.
Ebenfalls ist die Antragsstellung online möglich. Dafür geht man auf das Online-Portal des Bundesministerium für Finanzen. Die Vergabe einer Steueridentifikationsnummer ist ein bürokratischer Vorgang, daher sollte man mit mindestens 1-2 Wochen rechnen, bis man die eigene Nummer bekommt. In seltenen Fällen kann dies sogar ein bis zwei Monate dauern. Daher ist es notwendig, sich frühzeitig damit auseinanderzusetzen.
Je nach Rechtsform der zu gründenden Gesellschaft/Unternehmens wird ein bestimmtes Formular für die Einreichung der Geschäftsaufnahme verwendet:
- Einzelunternehmer (natürliche Personen) füllen das Formular Verf 24 aus
- Kapitalgesellschaften (Aktiengesellschaften bzw. Gesellschaften mit beschränkter Haftung) das Formular Verf 15
- Personengesellschaften (GmbH & CoKG, KG, OG, Vermietungsgemeinschaften, usw.) das Formular Verf 16
Ist die Steuernummer dasselbe wie Steuer ID oder UID?
Tatsächlich ist eine österreichische Steuernummer eine Nummer, wodurch eine Person beim Finanzamt eindeutig identifiziert werden kann. Sie wird aus diesem Grund auch als Steueridentifikationsnummer bezeichnet. Deshalb ist eine Steuernummer dasselbe wie die Steuer ID.
Jedoch werden andererseits die Begriffe Steuernummer/Steuer ID und UID-Nummer oft verwechselt oder als synonym verwendet, was falsch ist. Neben der Steuernummer erhält nämlich die selbstständige Person auch eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (UID-Nummer). Eine UID-Nummer ist eine spezielle Nummer, mit der andere Unternehmen Sie identifizieren können. Sie ermöglicht insbesondere mehrwertsteuerfreie Lieferungen im Inland und sollte bei Übergang der Steuerschuld auf die leistungsberechtigte Person (z. B. Bauleistungen) auf der Rechnung und im Inland auch auf der Rechnung ab Rechnungsbeträgen über 10.000 € ausgewiesen werden, wenn der Verkauf an einen anderen Gewerbebetreibenden für dessen Unternehmen erfolgt ist.
Die österreichische UID-Nummer besteht aus dem Länderkürzel AT gefolgt von einem U und 8 Ziffern.
Warum steht eine Steuernummer auf der Rechnung?
Wenn man eine Rechnung erstellt, muss man in der Regel die eigene Steueridentifikationsnummer (Steuernummer) zu Identifikationszwecken eingeben. Eine Umsatzsteuer-ID kann nur an Unternehmen vergeben werden und diese gilt in bestimmten Fällen auch für andere EU-Länder.
Was passiert mit der Steuernummer nach Umzug, Hochzeit etc.?
Aufgrund des am 4. Juli 2020 in Kraft getretenen Änderungsverbots für Steuernummern ist die Nummerngültigkeit nicht mehr auf einen bestimmten Zeitraum begrenzt, sondern ist für das gesamte Leben der steuerpflichtigen Person gültig. Die Gültigkeit erlischt erst mit dem Tod der Person oder der Beendigung des Bestehens als juristische Person, d.h. Auflösung der Gesellschaft/Unternehmens.
Das spart Zeit und organisatorischen Aufwand. Und seit dem 1. Jänner 2021 wurde ein österreichweites Finanzamt eingerichtet, wodurch die lokale Zuständigkeit entfällt.
Wo muss ich die Steuernummer angeben?
Die Abgabenkontonummer ist bei allen Finanzamtszahlungen verpflichtend anzugeben, damit diese jeweils korrekt zugeordnet werden können.
