Pensionsvorsorge mit Steuerbonus

Kanzler Schüssel überlegt den nächsten Schnitt im Pensionssystem. Wer dem entkommen will, muss jetzt handeln. FORMAT verrät, wie Sie durch Nutzung aller steuerlichen Vorteile im Jahr 6.000 S und mehr vom Staat kassieren.

Die steuerliche Absetzbarkeit von Lebensversicherungsprämien als Sonderausgaben ist die gängigste staatliche Vorsorgeförderung. Durch Auflagen werden allerdings Sonderausgaben zunehmend unattraktiv: So darf bei Neuabschlüssen die Auszahlung nur in Form einer lebenslangen Pension erfolgen, außerdem sorgen Einkommensgrenzen dafür, daß der effektive Steuervorteil von maximal 4.200 Schilling ab einem Jahreseinkommen von 500.000 Schilling schrittweise auf null sinkt.

1.376 Schilling Bonus
Seit heuer sind zwei neue Pensionsprodukte, Pensionsinvestmentfonds (PIF) und Pensionszusatzversicherungen (PZV), deutlich attraktiver geworden: Statt bisher 3,5 Prozent wird für Einzahlungen bis zu 1.000 Euro (13.760 Schilling) im Jahr eine staatliche Vorsorgeprämie von zehn Prozent überwiesen.

Allerdings darf die Auszahlung des Kapitals nur als – immerhin steuerbefreite – Alterspension erfolgen. Achtung: Bei einer PZV verfällt bei frühem Tod während der Einzahlungszeit das Kapital zugunsten der anderen Versicherten, bei einem PIF kann dagegen das bis dahin Ersparte vererbt werden.

Zusatzrente vom Chef
Ein lukratives Steuerschlupfloch sind die 4.000 Schilling pro Jahr, die vom Chef steuerfrei in eine Gruppenlebensversicherung eingezahlt werden können. Beispiel: Wer schon ab 25 in den Genuß der Regelung kommt, kann bei der S-Versicherung ab 60 mit einem Vorsorgekapital von 532.000 Schilling rechnen.

Tip: Falls der Chef nichts zusätzlich zahlen will, können Arbeitnehmer auch freiwillig auf 4.000 Schilling Bruttogehalt im Jahr verzichten und diese einzahlen lassen. Durch die Abgabenbefreiung beträgt die effektive Nettobelastung nur rund 2.000 Schilling. Künftig könnten die Einzahlungen noch erhöht werden. TPA-Steuerexperte Werner Sedlacek: „Wir prüfen, ob zusätzlich auch die 2.550 Schilling für steuerfreie Weihnachtsgeschenke für die Gruppenpolizze genutzt werden können – erste Signale vom Fiskus sind positiv.“

Dritte Säule: Dabeisein ist alles
Noch günstiger fahren Arbeitnehmer, für die die Firma steuerbegünstigte Beiträge in eine Pensionskasse leistet. Haken: Die meisten Unternehmen zahlen gar nichts ein oder begünstigen nur wenige Führungskräfte.

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